Prof. Dr. Andrea Opel
Ordinaria für Steuerrecht
Prof. Dr. iur.
T +41 41 229 53 67
andrea.opel @ unilu.ch
Frohburgstrasse 3, Raum 4.B12
CV
Prof. Dr. Andrea Opel ist seit 2016 Ordinaria für Steuerrecht an der Universität Luzern, davor hielt sie eine Assistenzprofessur inne. Sie hat 2007 mit einer Arbeit zur Besteuerung von Schweizer und liechtensteinischen Familienstiftungen promoviert und 2015 mit einem Werk zur internationalen Steueramtshilfe an der Universität Basel habilitiert. Nebst ihrer universitären Tätigkeit war Andrea Opel als Mitarbeiterin/Konsulentin in verschiedenen Anwaltskanzleien in Zürich tätig.
Andrea Opel ist zudem Chefredaktorin der Steuer Revue sowie Präsidentin der Trägerorganisation für die höhere Fachprüfung für Steuerexperten. Sie ist weiter Mitglied des Stiftungsrats des Instituts für Schweizer Wirtschaftspolitik (IWP), Mitglied in der Fachgruppe Steuern von EXPERTsuisse, Vorstandsmitglied der SATLP (Swiss Association of Tax Law Professors), Mitglied des Legal Council von SwissFoundations (Verband der Schweizer Förderstiftungen) sowie Mitglied des Advisory Board von CEPS (Center for Philanthropy Studies der Universität Basel). Sie übt ausserdem mehrere Stiftungs- und Verwaltungsratsmandate aus.
Regelmässige News unter folgendem Link.
Forschung
Forschungsschwerpunkte
Der Lehrstuhl für Steuerrecht befasst sich mit steuerpolitischen Aktualitäten wie:
- Einführung der Individualbesteuerung
- Systemwechsel bei der Eigenmietwertbesteuerung (inkl. Härtefallregelungen bei Wohneigentum)
- Steuerfolgen des Teilzeit-Trends
- Einführung von Reichensteuern (inkl. Bundeserbschafts- und Schenkungssteuern)
Einführung von Übergewinnsteuern (Krisengewinnsteuern)
Einführung der OECD-Mindeststeuer
Die Forschungsschwerpunkte liegen in verschiedenen Bereichen des nationalen und internationalen Steuerrechts:
- Nationales und Internationales (Unternehmens-)Steuerrecht
- Amtshilfe (einschliesslich Steuerstrafrechtshilfe)
- Nachfolge- und Nachlassplanung
- Besteuerung von NPO
Publikationen
- Opel, A. (2024). Besteuerung von Non Profit-Organisationen: Unter Einbezug der Besteuerung von Gönnern und Begünstigten. Basel: Helbing Lichtenhahn. Abgerufen von https://www.helbing.ch/de/detail/ISBN-9783719048549/Besteuerung-von-Non-Profit-Organisationen
- Simonek, M., Müller, K., Opel, A., & Egli, P. (2021). Unternehmensrecht I: Gründung und Aufbau, Sanierung und Liquidation. Zürich: Schulthess.
- Locher, P., Marantelli, A., & Opel, A. (2019). Einführung in das internationale Steuerrecht der Schweiz (4. Auflage). Bern: Stämpfli. Abgerufen von https://www.staempfliverlag.com/detail/ISBN-9783727286988/Locher-Peter-Marantelli-Adriano-Opel-Andrea/Einf%FChrung-in-das-internationale-Steuerrecht-der-Schweiz
- Opel, A. (2015). Neuausrichtung der schweizerischen Abkommenspolitik in Steuersachen: Amtshilfe nach dem OECD-Standard - Eine rechtliche Würdigung: Habilitationsschrift Universität Basel. Bern: Stämpfli Verlag. Abgerufen von https://www.staempfliverlag.com/detail/ISBN-9783727231490/Opel-Andrea/Neuausrichtung-der-schweizerischen-Abkommenspolitik-in-Steuersachen-Amtshilfe-nach-dem-OECD-Standard#.Vl195Ea66Vo
- Opel, A. (2009). Steuerliche Behandlung von Familienstiftungen, Stiftern und Begünstigten - in nationalen und internationalen Verhältnissen (unter Einbezug des liechtensteinischen Stiftungsrechts): Diss. Univ. Basel 2008 (Basler Studien zur Rechtswissenschaft, Reihe B, Öffentliches Recht) (Bd. 78). Basel: Helbing & Lichtenhahn.
- Opel, A. (2024). Der Spendenabzug. Steuer Revue, 259 ff. Abgerufen von https://steuerportal.ch/fachartikel/der-spendenabzug/
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2024). Eine Wegzugssteuer für die Schweiz? Grenzen der Besteuerung von Wegziehenden im Lichte der Juso-Initiative (erscheint demnächst). Steuer Revue (StR), 410 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2024). Personelle Spezialität bei der Steueramtshilfe. Steuer Revue, 275 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2024). Rechtsprechung 2024/2. Forum für Steuerrecht (FStR), 172 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2024). Rechtsprechung 2024/3. Forum für Steuerrecht (FStR), 278 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2024). Rechtsprechung 2024/4. Forum für Steuerrecht (FStR), 397 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2023). Abschaffung des Eigenmietwerts: Plädoyer für einen Systemwechsel. Steuer Revue, 590 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2023). EMRK-widrige Ehegattenbesteuerung? Analyse im Lichte der neueren Rechtsprechung in Sozialversicherungssachen. Steuer Revue, 18 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2023). Härtefallklauseln beim Eigenmietwert: Konsequenzen des BGE vom 4. August 2022 zur Tessiner Härtefallklausel. StR, 101 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2023). Rechtsprechung im Steuerrecht 2023/1. FStR, 42 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2023). Rechtsprechung im Steuerrecht 2023/2. FStR, 148 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2023). Rechtsprechung im Steuerrecht 2023/3. FStR, 253 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2023). Rechtsprechung im Steuerrecht 2023/4. FStR, 395 ff.
- Opel, A. (2022). Ist- oder Soll-Besteuerung? Zur Frage, ob das Steuerrecht auf den "Teilzeit-Trend" reagieren soll. StR, 743 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2022). Kapitalabfindungen des Arbeitgebers mit und ohne Vorsorgecharakter. StR, 107 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2022). Reform der Verrechnungssteuer und Umsatzabgabe. Expert Focus, 74 ff.
- Opel, A. (2022). Steuerbefreiung von Holdingstiftungen nach Schweizer Recht - Kritische Würdigung eines neulich ergangenen Bundesgerichtsentscheides. Zeitschrift für das Recht der Non Profit Organisationen (npoR), 1 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2022). Vorentwurf für einen Schweizer Trust. StR, 266 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2022). Zukunft für die Schweizer Familienstiftung: Anpassungsbedarf in zivilrechtlicher und steuerrechtlicher Hinsicht. SJZ, 951 ff. Abgerufen von https://www.sjz.ch/de/artikel/2504-0650-2022-0315/zukunft-fur-die-schweizer-familienstiftung
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2021). Abkommensberechtigung von Personal Holdings - Treaty Shopping und Rule Shopping bei privat gehaltenen Gesellschaften. StR, 338 ff.
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- Opel, A. (2021). Frauenbenachteiligende Familienbesteuerung - Drum prüfe ewig, wer sich bindet! StR, 182 ff.
- Opel, A. (2021). Grenzen der Mitwirkungspflicht von Banken im Verfahren der internationalen Steueramtshilfe. Schweizerische Zeitschrift für Wirtschafts- und Finanzmarktrecht (SZW), 617 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2021). Haltedauer im Abkommensrecht. FStR, 121 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2021). Kapitalleistungen aus beruflicher Vorsorge. StR, 258 ff.
- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2021). Kapitalleistungen aus beruflicher Vorsorge: Internationale Aspekte. StR, 502 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2021). Reform der Verrechnungssteuer: Richtige Stossrichtung mit punktuellem Verbesserungsbedarf. ExpertFocus, 435 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2021). Statuswechsel von liechtensteinischen Familienstiftungen: Wechsel zwischen transparenter und intransparenter Besteuerung. ExpertFocus, 487 ff.
- Opel, A., & Sprecher, T. (2021). Steuerbefreiung vom Erbstiftungen. StR, 752 ff.
- Opel, A. (2021). Steuerbefreiung von Holdingstiftungen. IFF Forum für Steuerrecht, 301 ff.
- Opel, A. (2020). Neuregelung des Bussenabzugs für Unternehmen. StR, (7/8), 518 ff.
- Opel, A. (2020). Corona-Sondersteuer für Profiteure? StR ("Corona-Spezial"), (6), 497 ff.
- Oesterhelt, S., & Opel, A. (2020). Abkommensberechtigung liechtensteinischer Stiftungen und Anstalten. StR, 2 ff.
- Opel, A. (2020). Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht im Jahr 2019 - Zugleich zum Vorschlag einer Corona-Erbschaftssteuer. successio, 227 ff.
- Opel, A., & Hongler, P. (2020). Flexible Gewinnsteuersätze. StR, 254 ff.
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- Opel, A. (2019). Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht im Jahre 2018 - ein Resümee. successio, 1 ff.
- Opel, A. (2019). Stiftungen schenken nicht: 100 Jahre SSK - Jubiläumsausgabe. ASA, 171 ff.
- Opel, A. (2019). Umsetzung der Empfehlungen des Global Forum betreffend Informationsaustausch: Erosion des Rechtsstaates. Novità Fiscali.
- Opel, A., & Bloch-Riemer, R. (2019). Überholte Voraussetzung der Ehrenamtlichkeit bei der Steuerbefreiung. rechnungswesen&controlling, 2 ff.
- Opel, A. (2018). Die Anti-Tax-Avoidance-Richtlinie der EU - Abwehr oder Angriff? IFF Forum für Steuerrecht (FStR), 3 ff.
- Opel, A. (2018). Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht im Jahre 2017 - Ein Resümee. successio, 222 ff.
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- Opel, A. (2019). Sozialversicherungen aus der Sicht des Steuerrechts. In Hürzeler, Marc & Opel, Andrea (Hrsg.), Sozialversicherungen, Vorsorge und Steuern (S. 1 ff.). Zürich: Schulthess.
- Opel, A., & Behnisch, U. (2014). Gedanken zur Attraktivitätssteigerung der Kommanditgesellschaft nach OR und KAG - Dargestellt anhand der Überführung einer Kapitalgesellschaft in eine Kommanditgesellschaft nach KAG. In Laurence Andrée Uttinger, Daniel Rentzsch & Conradin Luzi (Hrsg.), Dogmatik und Praxis im Steuerrecht, Festschrift für Markus Reich (S. 241 ff.). Zürich: Schulthess.
- Schaltegger, C. A., & Opel, A. (2013). Erbschaftsbesteuerung im föderalen Staat: warum die kantonale Steuerkompetenz überzeugt. In Pierre Bessard (Hrsg.), Nachteil Erbschaftssteuer (S. 21 ff.). Zürich: Edition Liberales Institut.
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- Marantelli, Adriano, & Opel, Andrea (Hrsg.). (2020). Aktuelle Fragen des schweizerischen Steuerrechts, Festgabe für Prof. em. Dr. Urs R. Behnisch. Bern: Stämpfli.
- Hürzeler, Marc, & Opel, Andrea (Hrsg.). (2020). Sozialversicherungen, Vorsorge und Steuern (Luzerner Beiträge zur Rechtswissenschaft LBR) (Bd. 140). Zürich: Schulthess.
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- Zu Verfahrensobjekten degradiert – ESTV leistet Amtshilfe ohne Information Drittbetroffener. (14. August 2018). Neue Zürcher Zeitung. Abgerufen von https://www.nzz.ch/meinung/zu-verfahrensobjekten-degradiert-amtshilfe-fuer-die-usa-ohne-information-drittbetroffener-ld.1410413
- Opel, A. (2016). Steueramtshilfe: Frankreich und Spanien auf Beutezug. NZZ vom 30. November 2016. Abgerufen von https://www.nzz.ch/meinung/kommentare/steueramtshilfe-frankreich-und-spanien-auf-beutezug-ld.131545
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- Opel, A., & Oesterhelt, S. (2023). Text und Erläuterungen DBA Schweiz/ErbSt. In Gosch, Kroppen, Grotherr , u.a. (Hrsg.), DBA-Kommentar. Herne: NWB Verlag.
- Opel, A. (2021). Allgemeine Grundlagen. In Zweifel, Martin, Beusch, Michael & Oesterhelt, Stefan (Hrsg.), Immobiliensteuern: Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht. Basel: Helbing Lichtenhahn Verlag.
- Opel, A. (2019). Amtshilfe nach DBA (Art. 26 OECD-MA). In Zweifel, Martin, Beusch, Michael & Oesterhelt, Stefan (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht – Amtshilfe.
- Opel, A. (2019). Einleitung / Grundlagen des Erbschafts- und Schenkungssteuerrechts. In Zweifel, Martin, Beusch, Michael & Hunziker, Silvia (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht – Kommentar zu den Erbschafts- und Schenkungssteuern.
- Opel, A. (2019). Gruppenersuchen. In Zweifel, Martin, Beusch, Michael & Oesterhelt, Stefan (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht – Amtshilfe.
- Opel, A. (2019). Internationales Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht. In Zweifel, Martin, Beusch, Michael & Hunziker, Silvia (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht – Kommentar zu den Erbschafts- und Schenkungssteuern. Basel.
- Opel, A. (2013). Kommentierung von Art. 25 Abs. 5 (Schiedsverfahren). In Martin Zweifel, Michael Beusch & René Matteotti (Hrsg.), Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Internationales Steuerrecht. Basel.
- Opel, A. (2011). Kommentierung des Erbschaftssteuerabkommens Schweiz-Deutschland. In Dietmar Gosch, Heinz-Klaus Kroppen & Siegfried Grotherr (Hrsg.), DBA-Kommentar. Herne: NWB Verlag.
- Opel, A., & Hasenböhler, F. (2006). Kommentierung der Art. 163 ff. ZGB. In Heinrich Honsell, Nedim Peter Vogt & Thomas Geiser (Hrsg.), Basler Kommentar zum schweizerischen Privatrecht (3. Auflage). Basel/Genf/München: Helbing Lichtenhahn.
- Opel, A. (3. Januar 2023). «Zweitverdienende werden benachteiligt»: Die einst jüngste Jus-Professorin der Schweiz, Andrea Opel, kämpft gegen die Heiratsstrafe. Volksstimme.
- Opel, A. (2023). Porträt der RF der Universität Luzern. LAWSTYLE.
- Opel, A. (17. Oktober 2022). Mit der Individualbesteuerung würde wieder mehr geheiratet. NZZ. Abgerufen von https://www.nzz.ch/schweiz/heiraten-soll-die-schweiz-die-individualbesteuerung-einfuehren-ld.1707316
- Opel, A. (28. August 2022). Warum die Individualbesteuerung die Romantik befeuert. zentralplus - Onlinemagazin für Luzern und Zug. Abgerufen von https://www.zentralplus.ch/geld-steuern/warum-die-individualbesteuerung-die-romantik-befeuert-2435169/
- Opel, A. (2021). "Wer rechnet, heiratet nicht": Steuerexpertin Andrea Opel über Individualbesteuerung. annabelle. Abgerufen von https://www.annabelle.ch/leben/wer-rechnet-heiratet-nicht-steuerexpertin-andrea-opel-ueber-individualbesteuerung/
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- "Ich habe gerne Recht". (2010). NLZ.
- Opel, A., & Bdine, T. (4. März 2016). Consultation on Bill Regarding Tax Treatment of Financial Penalties. Abgerufen von http://www.internationallawoffice.com/Newsletters/Corporate-Tax/Switzerland/Meyerlustenberger-Lachenal/Consultation-on-bill-regarding-tax-treatment-of-financial-penalties?utm_source=ILO+Newsletter&utm_medium=email&utm_content=Newsletter+2016-03-04&utm_cam
- Brönimann, D., & Opel, A. (2016). Taxation of US LLCs in Switzerland - Swiss Federal Court Rules against Hybrid Treatment. Abgerufen von https://www.unilu.ch/fileadmin/fakultaeten/rf/opel/Opel_Taxation_LLC.pdf
Weitere Forschungsleistungen
- Vermögensstrukturierung mittels Trusts und Stiftungen. Referat, isis)-Herbstseminar, isis), Bad Ragaz, 2024
- Erbschaftssteuerinitiative der Juso. Referat, Interne Weiterbildung, UBS, Zürich, Forum St. Peter, 2024
- Steuerruling - Konkrete Anwendungsbeispiele aus der Praxis. Referat, Unternehmerforum Schweiz, Unternehmer Forum Schweiz, Bad Ragaz, 2024
- Der Zürcher Paradigmenwechsel und die Auswirkungen in die Praxis. (Panel-)Beitrag, Schweizer Stiftungssymposium 2024, SwissFoundations, Campus Sursee, 2024
- Erbschaftssteuerinitiative der Juso - Verfassungsrechtliche Einordnung und mögliche Umsetzung. Referat, Erbschaftssteuerinitiative der Juso, Universität Luzern, Homburger, KPMG, Careum, Zürich, 2024
- Steuerrechtliche Aspekte der Förderung im politischen Prozess (Advocacy, Lobbying, politische Institutionen). Referat, Innovative Förderformen – Recht und Praxis, Eurpoainstitut, Lake Side, Zürich, 2024
- Aktuelles aus dem Stiftungsbereich. Referat, Weiterbildung, UBS, UBS, Zürich, 2024
- Steuern – aktuelle Entwicklungen. Referat, Zürich Treuhand Kongress, Unternehmerforum Schweiz, Renaissance Zürich Tower Hotel, 2024
- Lockerung der Steuerbefreiungspraxis im Kanton Zürich. Referat, Fachgruppe Erbrecht, ZAV, Zunfthaus zur Schneidern, Zürich, 2024
- Die Stiftung als Option im Nachfolgeprozess und in der Family Governance. Referat, 13. Forum für Familienunternehmen, HSLU, Luzern, Hotel National, 2024
- Besteuerung schweizerischer und liechtensteinischer Vermögensstrukturen in der Schweiz: Stiftung, Anstalt, Trust. Referat, Weiterbildung, Gasser Partner Rechtsanwälte, Hotel Sorell, Zürich, 2024
- Die liechtensteinische Familienstiftung aus Sicht der Schweiz. Referat, Die Familienstiftung, abc, Palma, 2024
- Demokratie und Steuerförderalismus, Podium. Diskussionsbeitrag, 16. Aargauer Demokratietage, Föderalismus und Demokratie, Zentrum für Demokratie Aarau, Aarau, 2024
- Amts- und Rechtshilfe im internationalen Steuerrecht. Referat, LL.M. International Tax Law, Universität Zürich, Universität Zürich, 2024
- Individualbesteuerung aus Sicht Verfassung und EMRK. Referat, Ausserordentliche Mitgliederversammlung der IFA, International Fiscal Association (IFA), Bern, Bellevue, 2024
- Besteuerung der Familienstiftung: Wo und wie der Fiskus zuschlägt. Referat, Familienstiftungen - neue Perspektiven, EuropaInstitut in Kooperation mit SwissFoundations / Universität Zürich, Zürich, Metropol, 2024
- Besteuerung von Non Profit-Organisationen. Referat, ceps-Weiterbildung "CAS Nonprofit Governance & Leadership" 2024, ceps (Center for Philanthropy Studies), Sigriswil, 2024
- Steuerrechtliche Aspekte bei Familienstiftungen. Referat, 19. Zusammenkunft der Zürcher Familienstiftungen und -fonds, Zürcher Familienstiftungen und -fonds, Zunfthaus zur Saffran, Zürich, 2024
- Spezialitätsprinzip in der Steueramtshilfe - quo vadis? Referat, 17. Steuerstrafrechtstagung, Cosmos-Verlag, Renaissance Zürich Tower Hotel, Zürich, 2024
- Individualbesteuerung - Ein Streitgespräch (mit Philipp Moos). Impulsreferat, Steuerseminar 2023, Schweizerische Vereinigung diplomierter Steuerexperten (SVDS; ASEFiD), Bern, Welle 7, 2023
- Spezialfragen bei Trust- und Stiftungsstrukturen. Referat, Strukturierung des Privatvermögens mittels Trusts oder Stiftungen, Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht (isis), Zürich Hotel Renaissance, 2023
- Individualbesteuerung: rechtliche Aspekte. Referat, Fachveranstaltung "Individualbesteuerung", Konferenz der städtischen Finanzdirektorinnen und -direktoren, Bern, Berner Generationenhaus, 2023
- Erbschafts- und schenkungssteuerliche Aspekte der Unternehmensnachfolge. Referat, Besteuerung von Aktionäre und Gesellschaft bei personenbezogenen Unternehmen, isis), Bad Ragaz, 2023
- Aktuelles aus der Rechtsprechung. Referat, Steuern auf Kurs, Zentralschweizer Steuerseminar, Messe Luzern, 2023
- Vorsorge und Versicherungen - aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmersicht. Referat, Seminar Unternehmenssteuerrecht, isis) - Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht, Nottwil, 2023
- Individualbesteuerung. Referat, WIN Women of IFA Network, IFA Network Switzerland, Homburger Zürich, 2023
- Vorsorge und Steuern. Referat, WBK Schwarzenburg, ESTV/Universität Bern, Schwarzenburg, 2023
- Der Eigenmietwert in der Rechtsprechung. Referat, Webinar 40. Jahrgang Steuerentscheid, Helbing Lichtenhahn, online, 2023
- Vorsorge und Versicherungen - aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmersicht. Referat, Seminar Unternehmenssteuerrecht, isis) - Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht, Grand Resort Bad Ragaz, 2023
- Besteuerung schweizerischer und liechtensteinischer Vermögensstrukturen in der Schweiz: Stiftung, Anstalt, Trust. Referat, LL.M. International Taxation, Universität Liechtenstein, Vaduz, 2023
- Steuerruling - wann schützt es und wann nicht. Referat, Projectos Seminare - Weiterbildungen im Bereich Steuerrecht, Projectos Seminare, Kaufleuten, Zürich, 2023
- Missbrauchsbestimmungen der Schweiz. Referat, LL.M. International Taxation Universität Liechtenstein, Universität Liechtenstein, Vaduz, 2023
- Steuerliche Qualifikation von FL-Stiftungen aus Schweizer Sicht. Referat, Steuerforum Liechtenstein, Universität Liechtenstein, Vaduz, 2022
- Aktuelle Entwicklungen in der Nationalen und Internationalen Besteuerung von Private Clients sowie der Nachfolge und der Strukturierung von Vermögen in Liechtenstein, Deutschland, Italien, Österreich und der Schweiz. Impulsreferat, ITC Internationales Steuerseminar 2022, Universität Liechtenstein, Vaduz, 2022
- Einführung des Trusts im Schweizer OR. Referat, ZVDS Herbstveranstaltung, Zentralschweizerische Vereinigung diplomierter Steuerexperten, Universität Luzern, 2022
- Besteuerung von Trusts - und: kommt der Schweizer Trust? Referat, Seminar und Mitgliederversammlung 2022, Schweizerische Vereinigung diplomierter Steuerexperten (SVDS), Association Suisse des Experts Fiscaux Diplômé (ASEFiD), Bern, Welle 7, 2022
- Erbschaftssteuern: Fälle aus der Praxis. Referat, The 19th Zurch Annual Conference on International Trust and Inheritance Law Practice, Ausgewählte Aspekte in den Bereichen Erwachsenenschutz, Kunst, Erbrecht, Steuern und Trusts, Europainstitut, Universität Zürich, Zürich, Metropol, 2022
- Update Trustrecht und Steuern. Referat, The 19th Zurch Annual Conference on International Trust and Inheritance Law Practice, Ausgewählte Aspekte in den Bereichen Erwachsenenschutz, Kunst, Erbrecht, Steuern und Trusts, Europainstitut, Universität Zürich, Zürich, Metropol, 2022
- 3 Aktualitäten aus dem Schweizer Steuerrecht: Eigenmietwertbesteuerung, Individualbesteuerung, Steuerrecht und Teilzeit-Trend. Referat, Unternehmer Forum, Unternehmer Forum, Grand Resort Bad Ragaz, 2022
- Philanthropie und Steuern. Referat, Gutes tun oder besser lassen? Philanthropy zwischen Kritik und Anerkennung, Ringvorlesung, Center for Philanthropy Studies der Universität Basel, Universität Basel, 2022
- Steuerrecht im Teilzeit-Dilemma. Referat, Rotary Club Luzern, Rotary Club Luzern, Luzern Hotel National, 2022
- Wahl der Unternehmensform und Umstrukturierung im landwirtschaftlichen Bereich. Referat, Treuland-Tagung Ost, Verband treuland, Landwirtschaftliches Zentrum Liebegg, 2022
- Wahl der Unternehmensform und Umstrukturierung im landwirtschaftlichen Bereich. Referat, Treuland-Tagung West, Verband treuland, Riedholz, Wallierhof, 2022
- 3 Aktualitäten aus dem Steuerrecht (Trust, Individualbesteuerung, Verrechnungssteuer-Reform). Referat, Lawstyle Fest 2022, Lawstyle, Zürich, Carlton, 2022
- Global Citizens: Mobilität von Familien und Vermögen Strategie | Struktur | Steuern. Referat, 12. LGT Fachveranstaltung, Universität Liechtenstein/LT, Salzburg, 2022
- Individualbesteuerung (Input-Referat). Referat, Tax Talks von isis), Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht, Zürich, 25hours, 2022
- Kommt der neue Schweizer Trust? Eine Einschätzung aus steuerlicher Optik. Referat, Lawstyle Education, Lawstyle, Widder, Zürich, 2022
- Internationale Amts- und Rechtshilfe. Chair/Panel-Moderation, LL.M. / CAS International Tax Law, Universität Zürich, Zürich, 2022
- Individualbesteuerung - Lösung aller Probleme? Referat, Ehe, Partnerschaft und Familie im Steuerrecht, isis) Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht, Renaissance Zürich Tower Hotel, 2021
- Reform der Verrechnungssteuer - Versuch eines Befreiungsschlags. Referat, Ausserordentliche Mitgliederversammlung IFA, International Fiscal Association, Lausanne, 2021
- OECD-Steuerreform: Auf dem Weg zum globalen Steuerkartell. Referat, Unternehmerforum Schweiz, Unternehmer Forum Schweiz AG, Bad Ragaz, 2021
- Die Stiftung als Aktionärin - Steuerrechtliche Implikationen. Referat, Konvergenz von Profit- und Nonprofit-Sektor? 7. Basler Stiftungsrechtstag, CEPS/Universität Basel, Novotel Basel, 2021
- Erbschaften und Schenkungen im interkantonalen Steuerrecht. Referat, IFF - Seminar zum interkantonalen Steuerrecht, IFF-HSG - Institut für Finanzwissenschaft, Finanzrecht und Law and Economics, St. Gallen, 2021
- Steuer- und Sozialabgaberechtliche Aspekte aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmersicht, Fokus: Vorsorge (2. Durchführung). Referat, Seminar zum Unternehmenssteuerrecht 2021, Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht - isis), Nottwil, 2021
- Steuer- und Sozialabgaberechtliche Aspekte aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmersicht, Fokus: Vorsorge. Referat, Seminar zum Unternehmenssteuerrecht 2021, isis), Bad Ragaz, 2021
- Steuerfragen im Bereich der Juristischen Personen. Referat, Weiterbildungskurs Schwarzenburg 2021, ESTV/Universität Bern, Schwarzenburg (online), 2021
- Fallstricke bei der Steuerbefreiung. Referat, Regulatorische Herausforderungen bei der Vermögensanlage, PPCmetrics Stiftungstagung, Bananenreiferei, Zürich, 2021
- UHNWI und Vermögensstrukturen: FL, AT, CH, DE. Referat, LL.M. Tax Liechtenstein, Universität Liechtenstein, Zoom, 2021
- Auf dem Weg zu einem Schweizer Trust - zivil- und steuerrechtliche Hürden. Referat, Steuerkonferenz 2020, IFZ, Luzern, 2020
- Familienstiftungen und Trusts. Referat, St. Galler Seminar zur Einkommenssteuer, IFF-HSG (Institut für Finanzwissenschaft, Finanzrecht und Law and Economics), St. Gallen, 2020
- Schweizerisches Stiftungsrecht: Zeit für eine Revision. Referat, 17th Zurich Annual Conference on International Trust and Inheritance Law Practice, Europainstitut Zürich, Zürich, 2020
- Der Schutz von Bankmitarbeiterdaten im Amtshilfeverfahren. Referat, Quo vadis - Finanzplatz Schweiz? Transparenz versus Kunden- und Datenschutz im Finanzmarktrecht, Universität Zürich,, Zürich, Universität, 2020
- Die Stiftung als Investorin - Steuerrechtliche Implikationen unternehmerischer Fördermodelle. Referat, Stiftung und Unternehmen, 8. Tagung zur besten Stiftungsratspraxis, SwissFoundations, Ceps, Europainstitut, Zürich, Lake Side, 2020
- Ein Trustrecht für die Schweiz - Chancen und Herausforderungen aus privatrechtlicher und steuerrechtlicher Sicht. Referat, 5. Zürcher Stiftungsrechtstag, Universität Zürich, Zentrum für Stiftungsrecht, Universität Zürich, 2020
- Amtshilfe bei Unternehmen. Referat, Internationales Steuerseminar 2019, Universität St. Gallen (HSG), Institut für Finanzwissenschaft (IFF), St. Gallen, 2019
- Amts- und Rechtshilfe im Steuerbereich – Spezialitätsprinzip im Fokus. Referat, 16. Steuerstrafrechts-Tagung, first seminare, Zürich, Marriott, 2019
- Werden Stiftungen zu Banken? Finanzmarktregulierungen und ihre Auswirkungen auf Stiftungen (Fokus: AIA). Referat, Beste Stiftungsratspraxis Foundation Compliance – Was kommt, was gilt es zu tun?, Europainstitut Zürich, Zürich, Lake Side, 2019
- Unilaterale Massnahmen zur Vermeidung der internationalen Doppelbesteuerung - de lege lata und de lege ferenda. Referat, Aktuelle Fragen des schweizerischen Steuerrechts, Universität Basel, recht aktuell, Basel, 2019
- Sozialversicherungen aus der Sicht des Steuerrechts. Keynote, Sozialversicherungen, Vorsorge und Steuern, 20. Zentrumstag, Luzerner Zentrum für Sozialversicherungsrecht, Luzern, 2019
- «Wie ein Trottinett zur Teilnahme an der Tour de France» - Warum die geplante Aufhebung der Ausnahmen für gemeinnützige Stiftungen im Bereich des AIA verfehlt ist. Referat, Beyond the Comfort Zone, Schweizer Stiftungssymposium 2019, SwissFoundations, Thun, 2019
- Steuerliche Behandlung von Spenden. Referat, Stiften und spenden, 6. Basler Stiftungsrechtstag, Universität Basel in Zusammenarbeit mit Center for Philantrophie Studies (CEPS), Basel, 2019
- Lieferung von Bankmitarbeiterdaten an ausländische Steuerbehörden. Referat, Schweizerische Bankenrechtstagung - Banken und Datenschutz, Universität Bern - Institut für Bankrecht, Bern, 2019
- Imobilienbesteuerung - Eine Auslegeordnung. Impulsreferat, A.o. Mitgliederversammlung, IFA (International Fiscal Association), Bern, 2019
- Steuerliche Aspekte der (familiären) Unternehmensnachfolge. Referat, Weiterbildungsveranstaltung 2019, Verband Solothurnischer Notare, Solothurn, AULA GIBS (Gewerblich-Industrielle-Berufsfachschule), 2019
- 4. Säule Zeitvorsorge. Referat, Luzerner Kongress Gesellschaftspolitik, HSLU, Luzerner Forum für Sozialversicherungen und Soziale Sicherheit, Universität Luzern, Verkehrshaus Luzern, 2018
- Verfahrensrechtliche Garantien in Nachsteuer- und Steuerstrafverfahren - insbesondere zu den Grundsätzen nemo tenetur und ne bis in idem. Referat, 15. Steuerstrafrechts-Tagung, firstseminare, Swissôtel, Zürich-Oerlikon, 2018
- Amtshilfe auf Ersuchen - Verfahrensfragen. Referat, St. Galler Seminar zum Internationalen Informationsaustausch in Steuersachen, IFF (Institut für Finanzwissenschaft, Finanzrecht und Law and Economics), Universität St. Gallen, St. Gallen, 2018
- Fallstricke des Gemeinnützigkeitssteuerrechts. Referat, Vereinigung junger Stiftungsexperten (VjS), VjS, Universität Basel, WWZ, 2017
- Steuerrecht und Nachlassplanung: Erben ohne Fiskus? Referat, Versammlung des Juristenvereins des Kantons Luzern, Juristenverein des Kantons Luzern, Hotel Wilden Mann, Luzern, 2017
- Grundlagen des automatischen Informationsaustauschs (AIA). Referat, 14. Steuerstrafrechts-Tagung, First.seminare und Kapitalmarktforum Schweiz, Zürich, 2017
- Stiftungslandschaft im Wandel - Anforderungen an ein zeitgemässes Gemeinnützigkeitssteuerrecht. Referat, Stiftungen und die Zeichen der Zeit, recht aktuell, Universität Basel, 2017
- Heiratsstrafe – Heiratsbonus: Familienbesteuerung im Diskurs. Referat, Familie zwischen Recht und Realität - Herausforderungen aus zivil- und zivilprozessrechtlicher, steuerrechtlicher und sozialversicherungsrechtlicher Sicht, Veranstaltungsreihe der Universität Luzern ("Antrittsvorlesungen"),, Universität Luzern, Luzern, 2017
- Informationsaustausch auf Anfrage. Diskussionsbeitrag, Diskussion mit Thomas Stadelmann (Bundesrichter), Alexandre Dumas (EStV, Anteilung Informationsaustausch in Steuersachen) und Daniel Holenstein (Flick Gocke Schaumburg Zürich AG) anlässlich der IFA-Versammlung vom 8. Juni 2017, Zürich, EStV, Bern, 2017
- Aktuelle steuerliche Entwicklungen im Verhältnis Schweiz - EU. Referat, Europa Seminare - Steuern, Europainstitut in Bern, Bern, 2016
- In dubio pro Amtshilfe - Ein Blick auf die aktuelle Praxis. Referat, Mitgliederversammlung der Swiss Association of Tax Law Professors, Swiss Association of Tax Law Professors (SATLP), Zürich, 2016
- Ist die Schweizer Familienstiftung noch zu retten? Diskussionsbeitrag, 3. Zürcher Stiftungsrechtstag, Stiftung und Familie, Zentrum für Stiftungsrecht und Europa Institut, Zürich, 2014
- Steuerliche Behandlung von Familienstiftungen und Trusts im schweizerischen Recht. Referat, Steuerkonferenz 2013, Institut für Finanzdienstleistungen Zug, 2013
- Die Familienstiftung im Zivil- und Steuerrecht. Referat, Recht Aktuell Tagung "Aktuelle Entwicklungen im Stiftungsrecht", Juristische Fakultät Basel, Basel, 2009
- Steuerliche Auswirkungen beim Abschluss nach einem internationalen Rechnungslegungsstandard (true and fair view). Referat, Rechnungslegung, Revision und Compliance, Europa Institut Zürich, 2009
- Erbschaftssteuerinitiative der Juso - Handlungsoptionen im Vorfeld. Referat, Economiesuisse, Economiesuisse, Zürich, 2024
- Erbschaftssteuerinitiative der Juso - Verfassungsrechtliche Einordnung und mögliche Umsetzung. Impulsreferat, "Unternehmerfrühstück", Economiesuisse, Bern, Bellevue, 2024
- Amtshilfe auf Ersuchen. Referat, Weiterbildungsanlass, SEI (Abteilung Informationsaustausch in Steuersachen), Bern, Eigerstrasse 65, 2024
- Besteueurng von NPO. Referat, Nonprofit Governance & Leadership, Center for Philanthropy (CEPS) der Universität Basel, Sigriswil, 2023
- Einführung ins landwirtschaftliche Steuerrecht. Referat, CAS Agrarrecht, Universität Luzern, Luzern, 2023
- Ist die Zeit reif für die Individualbesteuerung? Impulsreferat, Nachtessen der Ständerätinnen, Ständerätinnen, Bern, Lorenzini, 2022
- Kommt der neue Schweizer Trust? Eine Einschätzung aus steuerlicher Optik. Referat, Weiterbildungsanlass, UBS, Wolfsberg / zoom, 2022
- Ist die Zeit reif für die Individualbesteuerung? Referat, Sessionsveranstaltung, Parlamentarische Gruppe für Arbeit, Bern, Hotel Kreuz, 2021
- Ist die Zeit reif für die Individualbesteuerung? Referat, Ist die Zeit reif für die Individualbesteuerung?, Parl. Gruppe für Arbeit, Bern, Hotel Kreuz, 2021
- Einführung in das Gemeinnützigkeitssteuerrecht. Präsentation, CAS Nonprofit Governance & Leadership 2021 des CEPS, CEPS (Center of Philantrophy Studies), Universität Basel, Webinar, 2021
- Einführung in das landwirtschaftliche Steuerrecht. Präsentation, CAS Agrarrecht - Universität Luzern, Universität Luzern, Luzern (via Zoom), 2021
- Reformbedarf im Gemeinnützigkeitssteuerrecht. Referat, Webinar Gasser Partner Rechtsanwälte, Gasser Partner Rechtsanwälte, online, 2020
- Transparenz im Unternehmensbereich. Referat, CAS Wirtschaftsrecht für Manager - HSG (WRM 2020), Universität St. Gallen, St. Gallen, 2020
- Stiftungen / Trusts - Quo vadis? Referat, Berner Weiterausbildung für Steuerexperten (BEWEST), BEWEST, Gümligen, 2019
- Einführung ins Gemeinnützigkeitssteuerrecht. Referat, CAS Nonprofit Governance & Leadership 2019, Center for Philanthropy Studies (CEPS), Universität Basel, Sigriswil, 2019
- Einführung in das landwirtschaftliche Steuerrecht. Referat, CAS Agrarrecht, Universität Luzern, Luzern, 2019
- Steuerliche Fallstricke bei KMU. Referat, Weiterbildungsveranstaltung des Luzerner Anwaltsverbands, Luzerner Anwaltsverband (LAV), Hotel Continental Park, Luzern, 2018
- Amtshilfe - Verfahrensfragen (gemeinsam mit M. Saxer). Präsentation, Weiterbildungsveranstaltung (intern), Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), Dienst für Informationsaustausch in Steuersachen (SEI), Bern, 2018
- Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit. Präsentation, Weiterbildungskurs im Bundessteuerrecht (Schwarzenburg), Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), Universität Bern, Schwarzenburg, 2018
- Besteuerung von NPO. Präsentation, CAS Nonprofit Governance & Leadership, Center for Philantropy Studies, Universität Basel, Sigriswil, 2018
- Internationale Rechts- und Amtshilfe sowie internationales Verfahrensrecht (Modulverantwortung; LL.M. Tax Law). Präsentation, LL.M. / CAS International Tax Law, Universität Zürich, Zürich, 2018
- Einführung ins landwirtschaftliche Steuerrecht. Referat, CAS-Agrarrecht, Universität Luzern, Luzern, 2017
- Automatischer Informationsaustausch (AIA), Qualifikation Rechtsträger. Referat, Automatischer Informationsaustausch (AIA), Meyerlustenberger Lachenal, Zürich, 2016
- Steuerliche Abzugsfähigkeit von Bussen (Motion Luginbühl). Referat, Economiesuisse FISKO, Economiesuisse, Zürich, 2016
- Besteuerung von Non-Profit-Organisationen. Moderation, ceps-Weiterbildung "CAS Nonprofit Governance & Leadership 2016, ceps (Basel), Sigriswil, 2016
- Modul Amts- und Rechtshilfe. Präsentation, LLM Tax, AKAD, Zürich, 2016
- Amts- und Rechtshilfe. Moderation, LLM Tax, Universität Zürich, Zürich, 2016
- Besteuerung von Non-Profit-Organisationen. Moderation, ceps-Weiterbildungsprogramm "CAS Kommunikation & Wikungsmessung in NPO", ceps (Basel), Sigriswil, 2015
- Steuerstrafrecht. Referat, Staatsanwaltschafts-Akademie der Universität Luzern, Luzern, 2014
- Tabubruch Nationaler Erbschaftssteuer - steuerpolitische und ökonomische Reflexionen. Referat, ISIS TAX TALKS, Institut für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht, Zürich, 2014
- Steuerrecht für Non-Profit-Organisationen. Referat, ceps-Weiterbildungsprogramm "CAS Kommunikation & Wikungsmessung in NPO", ceps (Basel), Basel, 2014
- Einführung ins landwirtschaftliche Steuerrecht. Referat, CAS-Agrarrecht, Universität Luzern, Luzern, 2014
- Steuerplanung für Stifter und Zustifter. Referat, "Beste Stiftungspraxis - Immer diese Steuern!", SwissFoundations und ceps, Zürich, 2014
- Zivil- und steuerrechtliche Aspekte der Familienstiftung. Referat, Vereinigung Zürcher Familienstiftungen, Zürich, 2013
- Steuerrecht für Non-Profit-Organisationen. Referat, ceps-Weiterbildungsprogramm "CAS Performance & Kommunikation in NPO", ceps (Basel), 2013
- Einführung ins Steuerstrafrecht. Zentralschweizer Praktikantenkurse der Stiftung für Rechtsausbildung, Stiftung für Rechtsausbildung, Luzern, 2013
- Steuerrecht für Non-Profit-Organisationen. Referat, ceps-Weiterbildungsprogramm "CAS Performance & Kommunikation in NPO", ceps (Basel), Basel, 2012
- Modul Steuerrecht (Teil I). Referat, CAS-Agrarrecht, Universität Luzern, Luzern, 2012
- Steuerrecht für Non-Profit-Organisationen. Referat, ceps-Weiterbildungsprogramm "CAS Performance & Kommunikation in NPO", ceps (Basel), Basel, 2011
- Gemeinnützigkeit und Unternehmensstiftungen - zu den Anforderungen an eine Steuerbefreiung. Referat, Recht aktuell Tagung "Unternehmen und Stiftungen - Stiftungen und Unternehmen", Juristische Fakultät Basel, Basel, 2011
- Steuerrecht für Non-Profit-Organisationen. Referat, ceps-Weiterbildungsprogramm "CAS Performance & Kommunikation in NPO", ceps (Basel), Basel, 2010
- Einführung ins Abgaberecht. Referat, Masterprogramm "Verwaltungsrecht", Universität Basel, Basel, 2009
- Kommission Steuern von EXPERTsuisse, Mitglied, Schweiz, 2021–
- Advisory Board des Center for Philanthropy Studies, Universität Basel, Mitglied, Schweiz, 2020–
- IFA (International Fiscal Association), Mitglied, Schweiz, 2020–
- Trägerorganisation für die höhere Fachprüfung für Steuerexperten, Präsident/in, Schweiz, 2019–
- SATLP (Swiss Association of Tax Law Professors), Vorstandsmitglied, Schweiz, 2018–
- SwissFoundations (Verband der Schweizer Förderstiftungen, Mitglied eines wissenschaftlichen Beirats, Schweiz, 2017–
- IFA (International Fiscal Association), Vorstandsmitglied, Schweiz, 2018–2020
- Anhörung RK-S, Geschäfte 23.065 (Einführung des Trusts) und 22.4445 (Motion Burkart), RK-S, 2023–
- Anhörung OECD/G20-Steuerreform, WAK-S und WAK-N, WAK-S und WAK-N, 2022–
- Anhörung Individualbesteuerung. Eckwerte , WAK-N, WAK-N, 2022–
- Anhörung zur Juso-Erbschaftssteuerinitiative, Konferenz der kantonalen Finanzdirektorinnen und Finanzdirektoren, 2024–2024
- Anhörung Parlamentarische Initiative 17.400, WAK-SR, Systemwechsel bei der Wohneigentumsbesteuerung, WAK-N, 2021–2021
- Anhörung in der WAK-N zum Thema «Löhne entlasten, Kapital gerecht besteuern» (Volksinitiative 20.032), Kommission für Wirtschaft und Abgaben des Nationalrates (WAK-N), 2020–2020
- Anhörung zur Übergabe von Daten Dritter im Rahmen der Amtshilfe der ESTV, Subkommission EFD/WBF der Geschäftsprüfungskommission des Nationalrates (GPK-N), 2018–2018
- Anhörung zum Bundesgesetz über die steuerliche Behandlung finanzieller Sanktionen (WAK-S), Kommission für Wirtschaft und Abgaben (WAK-S), 2017–2017
- Assistierendenvertretung, Universität Basel, 2006–2008
Interessenbindungen
- Kommission Steuern von EXPERTsuisse, Mitglied, Schweiz, 2021–
- Advisory Board des Center for Philanthropy Studies, Universität Basel, Mitglied, Schweiz, 2020–
- IFA (International Fiscal Association), Mitglied, Schweiz, 2020–
- Trägerorganisation für die höhere Fachprüfung für Steuerexperten, Präsident/in, Schweiz, 2019–
- SATLP (Swiss Association of Tax Law Professors), Vorstandsmitglied, Schweiz, 2018–
- SwissFoundations (Verband der Schweizer Förderstiftungen, Mitglied eines wissenschaftlichen Beirats, Schweiz, 2017–
- IFA (International Fiscal Association), Vorstandsmitglied, Schweiz, 2018–2020
- Anhörung RK-S, Geschäfte 23.065 (Einführung des Trusts) und 22.4445 (Motion Burkart), RK-S, 2023–
- Anhörung OECD/G20-Steuerreform, WAK-S und WAK-N, WAK-S und WAK-N, 2022–
- Anhörung Individualbesteuerung. Eckwerte , WAK-N, WAK-N, 2022–
- Anhörung zur Juso-Erbschaftssteuerinitiative, Konferenz der kantonalen Finanzdirektorinnen und Finanzdirektoren, 2024–2024
- Anhörung Parlamentarische Initiative 17.400, WAK-SR, Systemwechsel bei der Wohneigentumsbesteuerung, WAK-N, 2021–2021
- Anhörung in der WAK-N zum Thema «Löhne entlasten, Kapital gerecht besteuern» (Volksinitiative 20.032), Kommission für Wirtschaft und Abgaben des Nationalrates (WAK-N), 2020–2020
- Anhörung zur Übergabe von Daten Dritter im Rahmen der Amtshilfe der ESTV, Subkommission EFD/WBF der Geschäftsprüfungskommission des Nationalrates (GPK-N), 2018–2018
- Anhörung zum Bundesgesetz über die steuerliche Behandlung finanzieller Sanktionen (WAK-S), Kommission für Wirtschaft und Abgaben (WAK-S), 2017–2017
- Assistierendenvertretung, Universität Basel, 2006–2008